Document 101977

Операция
Дебет Кредит
Акцептовано платежное треб. поставщиков за поступ. вспом. матер. 05 /\ 60 /\
Акцептованы расчетные документы за потребл. эл-энергию:
основным пр-вом
26 /\ 60 /\
на общепроизв. нужды
25 /\ 60 /\
на административные нужды
26 /\ 60 /\
Акцептованы расчетные за услуги по реализации продукции
/\ 60 /\
Выдан работникам аванс на командировку
71 /\ 50 \/
Выплачена из кассы з/п
70.1 \/ 50.1 \/
Введены в эксплуатацию осн. фонды
01 /\ 33 \/
Внесена на р/с не выданная зарплата
51 /\ 50 \/
В соотв. с аванс. отчетами отнесены на с/с пр-ции командир. расх. 26 /\
\/
Депонируется з/п
70.1 \/ 70.2 /\
Зачислена на р/с задолженность покупателей
51 /\ 62 \/
На р/с зачислена краткосрочная ссуда банка
51 /\
90 /\
Начислена з/п:
работникам основного пр-ва
20 /\ 70.1 /\
работникам общепроизводственного персонала
25 /\ 70.1 /\
административному персоналу
26 /\ 70.1 /\
Начислен износ по отпущенным в осн. пр-во МБП
20 /\
13 /\
Начислена амортизация на осн. средства:
основного пр-ва
20 /\
02 /\
общепроизводственные ОС
25 /\
02 /\
административные
26 /\
02 /\
Начислены проценты за использование ссудой банка
26 /\
76 /\
Отгружена готовая продукция покупателям по цене продажи
62 /\
46 /\
Отпущены со склада сырье и материалы:
в основное пр-во
20 /\ 05 \/
на общепроизводственные нужды
25 /\ 05 \/
на административные нужды
26 /\ 05 \/
Отпущено со склада топливо:
в основное пр-во
20 /\ 06 \/
на общепроизводственные нужды
25 /\ 06 \/
на административные нужды
26 /\ 06 \/
Отпущены со склада запасные части:
в основное пр-во
20 /\ 08 \/
на общепроизводственные нужды
25 /\ 08 \/
на административные нужды
26 /\ 08 \/
Отпущены со склада МБП кр/ср пользования:
в основное пр-во
20 /\ 12 \/
на общепроизводственные нужды
25 /\ 12 \/
на административные нужды
26 /\ 12 \/
Оприходованы материалы, получ. для демонтажа осн. фондов
05 /\ 80 /\
Оприходованы материалы от ликвидации МБП
05 /\ 12.2 \/
Оприходованы на склад МБП, приобр. подотчетными лицами
12.1 /\ 71 \/
Оприходованы на склад отходы в виде лома, получ. из осн пр-ва
05 /\ 20 \/
Определяем финансовый результат (прибыль)
46 \/ 80 /\
Определяем финансовый результат от основной деятельности
у 443 /\ 791 \/
Принят к оплате счет за услуги связи
26 /\
При инвентаризации выявлена недостача материалов
84 \/ 05 \/
Произведено удержание из з/п:
подоходного налога
70.1 \/ 68 /\
в пенсионный фонд (1%)
70.1 \/ 69.4 /\
в фонд соц. страхования на случай безработицы (0,5%) 70.1 \/
68 /\
Произведены удержания материального ущерба из з/п
70 \/ 72 \/
Операция
Дебет Кредит
Произведено начисление на з/п работникам вспомог. пр-ва
23 /\
69 /\
Произведены начисления на з/п работникам осн. пр-ва:
Дебет Кредит
201 631
230
910
920
930
372
661
631
631
631
631
301
301
311
920
661
311
311
301
372
662
361
601
230
910
920
230
661
661
661
230
910
920
920
361
131
131
131
684
701
230
910
920
201
201
201
230
910
920
203
203
203
230
910
920
207
207
207
230
910
920
201
201
220
201
443
д 791/\
920
220
220
220
791
220
372
230
791
441 \/
685
201
661 642
661 652
661 655
661
Дебет Кредит
651
фонд соц. страхования (4%)
20 /\
пенсионный фонд (32%)
20 /\
фонд соц. страх. на случай безработицы (1,5%)
20 /\
Произведены начисления на з/п общепроизводственного персонала:
фонд соц. страхования (4%)
25 /\
пенсионный фонд (32%)
25 /\
фонд соц. страх. на случай безработицы (1,5%)
25 /\
Произведены начисления на з/п административного персонала:
фонд соц. страхования (4%)
26 /\
пенсионный фонд (32%)
26 /\
фонд соц. страх. на случай безработицы (1,5%)
26 /\
Приняты к оплате счета за поступившие материалы
05 /\
Пущены в основное пр-во вспомогат. материалы
20 /\
Перечислены банку проценты за пользование ссудой
76 \/
Перечислена задолженность поставщикам (частично погашена)
60 \/
Перечислена задолженность по обязательным платежам
в бюджет
68 \/
в пенсионный фонд
69.4 \/
в фонд соц. страхования
69.1 \/
в фонд соц. страхования на случай безработицы
68 \/
Перечислено за потребленную эл-энергию
60 \/
Перечислено за услуги связи
60 \/
Поступили на р/с средства от покупателей
51 /\
Поступили на склад стройматериалы
07 /\
Поступила выручка за реализованную продукцию
51 /\
Поступили на склад:
топливо
06 /\
запасные части
08 /\
МБП кр/ср пользования
12 /\
Поступила на склад изгот. продукция по фактич. произв. с/с
40 /\
Реализована готовая пр-ция покупателям по отпускным ценам
62 /\
С р/с перечислено на выплату з/п:
из касс предприятия
50.1/\
из касс сбербанка
70.1\/
С р/с в кассу поступили денежные ср-ва
50 /\
Со склада в осн. пр-во отпущено МБП стоимостью > 10 грн.
12.2 /\
Списываются на осн. пр-во расходы будущих периодов
20 /\
Списываются на осн. пр-во общехоз. расходы
20 /\
Списывается фактическая себестоимость (затраты) готовой пр-ции 40 /\
Списывается недостача в пределах естественной убыли
26 /\
Списывается недостача на материально ответственное лицо
72 /\
Списывается с/с реализованной продукции на фин. результат
80
Списывается общепроизводственные расходы на фин. результат
80
Списывается административные расходы на фин. результат
80
Списывается расходы на сбыт на фин. результат
80
Списывается доход от реализации на фин. результат
46
Списана со склада реализованная пр-ция по фактич. с/с
46 /\
Списание расходов
Списание доходов
46
69.1 /\
69.4 /\
68 /\
230
230
230
651
652
655
69.1 /\
69.4 /\
68 /\
910
910
910
651
652
655
69.1 /\
69.4 /\
68 /\
60 \/
05 \/
51 \/
51 \/
920
920
920
201
230
684
631
651
652
655
631
201
311
311
51 \/
51 \/
51 \/
51 \/
51 \/
51 \/
62 \/
60 /\
62 \/
642
652
651
655
631
631
311
205
311
311
311
311
311
311
311
361
631
361
60 /\
60 /\
60 /\
20 \/
46 /\
203
207
220
260
361
631
631
631
230
701
51 \/ 301 311
51 \/ 661 311
51 \/ 301 311
12.1 \/
31 \/ 230
26 \/ 230 920
20 \/ 260 230
84 /\ 920
84 /\
791 901
25
791 910
26
791 920
791 930
46
701 791
40 \/ 901 260
791 901, 920
80
701 791