Руководство по борьбе с отмывание денежных средств
advertisement
http://www.rcmp-grc.gc.ca/poc/launder_e.htm FINTRAC Канадский центр анализа финансовых операций и отчетности - ФИНТРАК (Financial Transactions and Reports Analysis Centre of Canada) Руководство по борьбе с отмывание денежных средств, полученных противоправным путем (Money Laundering - A Preventive Guide ) Руководство по борьбе с отмывание денежных средств, полученных преступным путем для мелких предприятий и обменных пунктов в Канаде (A Preventive Guide for Small Business & Currency Exchanges in Canada) Одна из обязанностей Королевской канадской конной полиции (национальная полицейская служба Канады) в рамках Канадской инициативы по борьбе с отмыванием денег, полученных преступным путем, заключается в информировании общественности. Большинство компаний относятся к отмыванию средств, полученных преступным путем, как к чему-то происходящему далеко от них, и совершаемому исключительно преступниками. Правда состоит в том, что это может происходить в любом месте, в любое время и что вы можете даже не осознавать, что принимаете в этом участие. Отмывание денег, полученных преступным путем, представляет собой процесс, с помощью которого преступники прячут незаконно полученные средства, превращая их в якобы законный доход. Несмотря на то, что данное определение относится ко всем видам преступной деятельности, чаще всего оно ассоциируется с финансовой деятельностью торговцев наркотиками, стремящихся отмыть крупные суммы наличных, вырученные от продажи наркотиков. Программа борьбы с доходами от преступной деятельности Королевской канадской конной полиции (RCMP Proceeds of Crime Program) предусматривает принятие мер, направленных на обнаружение, оценку, арест и конфискацию средств, полученных в результате преступной деятельности. В рамках программы создаются Комплексные отделы по борьбе с легализацией доходов от преступной деятельности (Integrated Proceeds of Crime Units - IPOC), включающие экспертов, обладающих различными навыками, знаниями и способностями, работников Королевской канадской конной полиции, следователей региональных и муниципальных правоохранительных органов, юристов Министерства юстиции (Department of Justice), бухгалтеров-криминалистов, представителей Налогового агентства Канады (Canada Revenue Agency), таможенников из Пограничной службы Канады (Canada Border Services Agency - CBSA). Для компаний всех видов важно иметь информацию о том, как они могут быть использованы для отмывания средств, полученных в результате преступной деятельности, что они могут помочь осложнить жизнь преступникам. Рекомендуем Вам ознакомиться с настоящей брошюрой, чтобы понимать проблему. Содержание Предисловие Почему преступники стремятся отмыть незаконно нажитые средства? Методы отмывания незаконно нажитых средств Что такое "умышленная слепота"? Превентивные меры для мелкого и среднего бизнеса Требования к ведению отчетности малым и средним бизнесом Последствия отмывания средств, полученных преступным путем, для общества Если Вы подозреваете, что происходит отмывание средств, полученных преступным путем Чего мы хотим от Вас Партнерство при обнаружении средств, полученных преступным путем Отделы полиции по борьбе с легализацией доходов от преступной деятельности Предисловие Брошюра представляет для членов делового сообщества обзор ситуации с отмыванием средств, полученных преступным путем, в Канаде, а также информацию о том, как избежать невольного участия в такого рода деятельности. Далее вы прочтете о некоторых методах, используемых преступниками для отмывания незаконно нажитых средств, и о том, как Вы и Ваш бизнес можете невольно стать соучастниками преступной деятельости. Участники преступных организаций, в частности, те, кто занимается торговлей наркотиками, получают огромное количество наличных денег, которые они должны конвертировать и легализовать, чтобы иметь возможность ими пользоваться и продолжать финансировать свою преступную деятельность. Это и называется отмыванием денег, полученных преступным путем. Одним из применяемых для этого методов является помещение незаконно полученных наличных в финансовую систему через деловое сообщество. Лица, занимающиеся отмыванием незаконно полученных средств и преступные организации не намерены соблюдать положений нормативных актов и правил конкурентной среды, действующих в Канаде, и будут использовать сложившуюся систему в своих преступных целях. От сотрудничества делового сообщества во многом зависит успех правоохранительных органов в борьбе с отмывание денежных средств, полученных преступным путем. Надеюсь, что вы прочтете эту брошюру с большим интересом и не забудете связаться с ближайшим Комплексным отделом по борьбе с легализацией доходов от преступной деятельности, если в поле Вашего зрения попадет подозрительная финансовая сделка. Жак Дезилец Директор Управления по борьбе с легализацией доходов от преступной деятельности Королевская канадская конная полиция Почему преступники стремятся отмыть незаконно нажитые средства? 1) чтобы увеличить свои доходы 2) чтобы создать видимость легальной деятельности 3) чтобы уклониться от уплаты налогов 4) чтобы уйти от правосудия 5) чтобы избежать ареста накопленного имущества Основной задачей отмывания незаконно нажитых средств является конвертация наличных в какие-либо активы с целью сокрытия их незаконного происхождения. Действия преступной группы по отмыванию средств, полученных незаконным путем, могут попасть в поле Вашего внимания на любом этапе: размещения, сокрытия источников происхождения, или интеграции в финансовую систему. Размещение: Отмыватель денег внедряет незаконно полученные средства в финансовую систему. Это может быть сделано разделением крупных сумм на более мелкие и меньше бросающиеся в глаза, с последующим внесением их непосредственно на банковский счет, или приобретением ряда финансовых инструментов (например, кассовых чеков, или почтовых денежных переводов), которые затем получаются и кладутся на счета в других местах. Сокрытие незаконного происхождения: Отмыватель денег предпринимает ряд конвертирований или переводов средств с тем, чтобы отвести их на как можно большее расстояние от источника (преступного) происхождения. Это может быть совершено через покупку и продажу инвестиционных продуктов, или проведение их через несколько счетов в разных банках. В некоторых случаях отмыватель денег может закамуфлировать переводы под платежи за товары или услуги, придав им, тем самым, видимость законности. Внедрение: Полученные незаконным путем средства возвращаются в легальный экономический оборот. Отмыватель денег может вложить их в недвижимость, предметы роскоши, или бизнес. Методы отмывания незаконно нажитых средств Структурирование (распыление - "smurfing"): Возможно, распыление является наиболее часто применяемым методом отмывания денег. Он заключается в том, что большое число лиц вносят депозиты наличными на банковские счета, или покупают банковские векселя на суммы менее $10 000 долларов (поскольку, если сумма выше, банки обязаны уведомить о сделке налоговые органы). Соучастие банка: Соучастие банка имеет место в случаях, когда ктолибо из банковских служащих оказывается содействие на каком-то этапе процесса отмывания денег. Преступникам становится все более сложно применять этот метод после того, как была принята программа Ассоциации канадских банков (Canadian Bankers Association) по политике, процедурам и обучению. Финансовые услуги и обмен валюты: Финансовые услуги и обмен валюты позволяют гражданам обменивать деньги на иностранную валюту, которая может быть затем вывезена из страны. Деньги могут быть также переведены электронным способом на счета за пределами страны. В число других услуг входят продажа банковских поручений, кассовых, или дорожных чеков. Покупка активов за крупные суммы наличными: Отмыватели денег могут приобретать дорогостоящие вещи, такие, как автомашины, яхты, или предметы роскоши - ювелирные изделия и дорогую электронику. Отмыватели денег будут пользоваться этими товарами, но при этом дистанцируются от покупки, зарегистрировав или приобретя их на имена своих сообщников. Электронный перевод средств: Иногда этот метод называют методом телеграфного перевода. Он заключается в пересылке денежных средств с помощью электронных средств из одного города (или страны) в другой, чтобы избежать необходимости физически транспортировать валюту. Почтовый денежный перевод: Приобретение платежных поручений на наличность позволяет отмывателям денег посылать эти финансовые инструменты из страны на счета в других странах или в оффшорных зонах. Кредитные карточки: Помещая крупные суммы на кредитную карточку и поддерживая максимальный кредитный баланс, отмыватели денег имеют возможность использовать эти средства для покупки дорогих вещей, или для перевода кредитного баланса в чеки. Казино: Наличные деньги можно взять в казино, чтобы куптиь фишки, которые затем обращаются в чеки казино. Аффинаж (refining): при использовании этого метода мелкие денежные купюры обмениваются на более крупные, что позволяет с большей легкостью носить их с собой человеку, обменивающему банкноты в разных банках, чтобы не вызвать подозрение. Тем самым уменьшается физический объем больших денежных сумм. Легальный бизнес / смешение фондов: Криминальные группы или отдельные лица могут захватить бизнес или инвестировать в предприятие, которому присущ интенсивный оборот наличных с тем, чтобы смешать доходы от преступной деятельности с доходами от легального бизнеса. Преступники могут приобретать предприятия, через которые проходят платежи наличными, включая рестораны, бары, ночные клубы, гостиницы, пункты обмена валюты, предприятия, владеющие торговыми автоматами. Затем они вбрасывают преступно нажитые средства под видом легально полученных доходов, которых бывает недостаточно, чтобы удержать на бизнес плаву. Занижение стоимости: Отмыватели денег могут найти владельцев собственности, соглашающихся эту собственность продать, на бумаге, за цену ниже действительной стоимости, а затем получить разницу в цене покупки "под столом". Отмыватель денег может, например, приобрести собственность стоимостью 2 млн долларов за 1 млн, передав тайком разницу продавцу. По прошествии некоторого периода времени отмыватель денег продаёт собственность за её настоящую цену - за 2 млн долларов. Обратный кредит: При использовании этого метода, преступник предоставляет своему сообщнику некую сумму из незаконно полученных средств, а сообщник оформляет кредит преступнику на ту же сумму, сопровождаемый всей необходимой документацией. Тем самым создается иллюзия законности средств, полученных преступным путем. Легитимность сделки подкрепляется в результате регулярных платежей по кредиту, осуществляемых преступником и являющихся еще одним средством перевода денег. Что такое "умышленная слепота"? "… умышленная слепота возникает в случае, когда человек, понимающий что необходимо провести расследование, отказывается от проведения расследования потому, что не желает знать правду. Он предпочитает оставаться неосведомленным. Виновность [в умышленной слепоте]… обвиняемого кроется в его преднамеренном отказе от проведения расследования, при осознании, что для расследования есть причины." Пример "умышленной слепоты": К продавцу обращается покупатель, желающий приобрести товар или услугу за 25000 долларов наличными. Покупатель предъявляет спортивную сумку с 25000 долларов купюрами по 20 и 50 долларов. В целом, для сегодняшней канадской торговли такая сделка считается необычной, а такой метод платежа будет весьма странным. Несмотря на то, что продавец сразу понимает, что здесь что-то не то, он предпочитает оставить свои подозрения, чтобы не сорвать выгодную сделку. Игнорирую подобные признаки отмывания средств, полученных незаконным путем, человек может оказаться напрямую вовлеченным в преступную деятельность. Превентивные меры для мелкого и среднего бизнеса При работе с клиентами задайте себе следующие вопросы: Насколько хорошо я знаю этого клиента? Соответствует ли предполагаемая сделка характеристике клиента? Действительно ли мне полностью понятна сделка, предлагаемая клиентом? Нет ли у меня сомнений относительно данной сделки? Является ли предлагаемый метод оформления характерным для сделок такого рода? Если у Вас возникли сомнения, есть вероятность. Что Ваш клиент использует Ваш бизнес для отмывания средств, полученных преступным путем. Требования к ведению отчетности малым и средним бизнесом Закон о противодействии отмыванию средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (Proceeds of Crime (Money Laundering) and Terrorist Financing Act) требует представлять информацию о сделках в Канадский центр анализа финансовых операций и отчетности - ФИНТРАК. В этой организации проводится сбор, анализ, оценка, и раскрытие информации о сделках, в отношении которых есть подозрение, что они представляют собой операции по отмыванию средств, полученных противоправным путем, или по финансированию терроризма, представляющие угрозу безопасности Канады. Кто должен передавать сведения в ФИНТРАК? Все финансовые организации, страховые компании, дилеры, занимающиеся операциями с ценными бумагами, пункты обмена валюты и компании, оказывающие финансовые услуги, обнаружившие подозрительную сделку, или проведшие сделку с наличностью или телеграфный перевод наличных в Канаду/из Канады на сумму 10000 долларов и свыше. Документация по таким сделкам должна храниться в течение 5 лет. Какие сведения должны передаваться в ФИНТРАК? Информация о подающей отчет организации и сведения о лице, совершившем сделку. Когда следует подавать сведения? Сведения о подозрительной сделке должны подаваться в течение 30 дней с даты её совершения. Срок подачи сведений о сделке наличными стоимостью свыше 10000 долларов - 15 дней с даты совершения сделки. Почему следует подавать сведения в ФИНТРАК? При наличии разумных оснований для подозрений, что сделка имеет отношение к отмыванию средств, полученных от преступной деятельности, или к финансированию терроризма, закон требует подачи отчета в ФИНТРАК. Как подать отчет? Информацию о порядке подачи отчетов в ФИНТРАК можно получить на сайте: http://www.fintrac.gc.ca Последствия отмывания средств, полученных преступным путем, для общества. Объем полученных в результате противоправных действий средств, проникающих в экономику Канады, невероятно велик и сказывается на всех слоях общества. Отмывание преступно нажитых средств может иметь разрушительные социальные последствия. Отмытые средства служат финансовой поддержкой для операций торговцев наркотиками и оружием, террористов и других преступников. Как показали расследования. Преступники воздействуют на финансовые системы Канады и других стран в целях ведения широкого спектра преступных действий. Например, только торговцы наркотиками зарабатывают для преступных организаций миллиарды долларов незаконных средств ежегодно. Компании, поддерживаемые доходами от преступной деятельности, разрушают нормальную конкурентную среду рынка. Если у Вас возникли подозрения, что имеет место отмывание средств, полученных противоправным путем, сообщите об этом. Положения Раздела 462.47 Уголовного кодекса Канады (Criminal Code of Canada), касающиеся раскрытия информации, дают Вам основания для таких действий. Они гарантируют, что, передав сведения, Вы будете защищены от любой гражданской или уголовной ответственности, даже если Ваши подозрения не оправдаются. Если у Вас возникли подозрения о противоправных финансовых сделках, позвоните в ближайший Комплексный отдел по борьбе с легализацией доходов от преступной деятельности. Что мы хотим получить от Вас? Если вы обратились в Комплексный отдел по борьбе с легализацией доходов от преступной деятельности, Вас могут попросить представить следующую информацию: 1. Дату, время и адрес совершения сделки. 2. Имя, возраст, адрес, номер телефона и описание лица (лиц) участвующего в подозрительной сделке и его сообщников. 3. Сумму подозрительной сделки. 4. Название банка, номер кредитной карточки и другую личную информацию по данному вопросу, которая имеется. 5. Описание и регистрационный номер автомобиля, используемого людьми, участвующими в подозрительной сделке/деятельности. 6. Обстоятельства, детали и события, вызвавшие Ваши подозрения. 7. Тип действий, ассоциирующихся с подозрительными сделками (производство платежей необычно большими суммами наличных денег, использование подставных лиц, обмен валюты, распыление, аффинаж, занижение стоимости товаров, обратные кредиты). Партнеры по обнаружению средств, полученных преступным путем Ежегодно, на основании информации, полученной от граждан, полиция открывает расследования. Работники правоохранительных органов считают такую информацию весьма важной для выявления лиц, подозреваемых в отмывании средств, полученных преступным путем. Одного показателя недостаточно, чтобы установить, что подозрительная сделка является операцией по отмыванию денег. Как правило, преступника, или отмывателя денег выявляют на основании множества фактов и событий. При возникновении подозрений, что та или иная деятельность может быть связана с отмыванием денег, Вы должны поставить об этом в известность Ваше руководство и/или правоохранительные органы. Данная брошюра может быть получена в ближайшем от Вас Комплексном отделы по борьбе с легализацией доходов от преступной деятельности при Королевской канадской конной полиции. 2006 г.
