метод. указания по выполнению контрольной работы

Министерство транспорта Российской Федерации
Федеральное агентство железнодорожного транспорта
ГОУ ВПО «Дальневосточный государственный
университет путей сообщения»
Институт интегрированных форм обучения
Кафедра «Финансы и кредит»
И.А. Щербакова, А.Н. Григорьева, В.В. Шах
БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
Методические указания
по выполнению контрольной работы
для студентов экономических специальностей ИИФО
Хабаровск
Издательство ДВГУПС
2010
УДК 336.71(075.8)
ББК У262.10я73
Щ 612
Рецензент:
Кафедра «Бухгалтерский учет и аудит»
Дальневосточного государственного университета путей сообщения
(заведующий кафедрой, кандидат экономических наук, доцент
Л.Н. Лапаева)
Щ 612
Щербакова, И.А.
Банковское дело : метод. указания по выполнению контрольной работы / И.А. Щербакова, А.Н. Григорьева, В.В. Шах. –
Хабаровск : Изд-во ДВГУПС, 2010. – 48 с.
Методические указания соответствуют ГОС ВПО направлениям подготовки дипломированных специалистов 080100 «Экономика», 080300
«Коммерция», 080500 «Менеджмент» специальностям 080102 «Мировая
экономика», 080105 «Финансы и кредит», 080109 «Бухгалтерский учет,
анализ и аудит», 080111 «Маркетинг», 080301 «Коммерция (торговое дело)», 080502 «Экономика и управление предприятием (ж.-д. транспорта)», 080507 «Менеджмент организации».
Методические указания содержат: учебную программу дисциплины,
задания для выполнения курсовой работы, общие требования и методические рекомендации по ее выполнению, исходные данные, вопросы для
самопроверки, примерные тесты и список рекомендуемой литературы.
Предназначены для студентов 4 и 5 курсов заочной формы обучения,
изучающих дисциплины «Деньги, кредит, банки», «Банковское дело».
УДК 336.71(075.8)
ББК У262.10я73
© ГОУ ВПО «Дальневосточный государственный
университет путей сообщения» (ДВГУПС), 2010
2
ВВЕДЕНИЕ
Курс «Банковское дело» является составной частью дисциплины
«Деньги кредит банки» или развитием дисциплины «Финансы, деньги,
кредит». В соответствии с Государственным стандартом высшего образования при изучении дисциплины рассматриваются следующие вопросы: возникновение и сущность банков, их функции и роль в развитии
экономики; понятие банковской системы, ее элементы; виды банков;
центральные банки и основы их деятельности; услуги и операции коммерческих банков, нормативно-правовое регулирование коммерческих
банков, основы управления коммерческими банками.
Курс основан на знании дисциплин «Экономическая теория», «Финансы», тесно связан с дисциплинами «Рынок ценных бумаг», «Экономика предприятий (организаций)».
В ходе изучения курса «Банковское дело» происходит освоение теоретических основ и практических навыков в области организации деятельности коммерческих банков. Коммерческие банки стали центральным звеном рыночной системы функционирования экономики. Являясь
предприятиями, регулирующими денежно-кредитные отношения, выполняющими многообразные банковские и небанковские операции, банки
подчиняются общим экономическим законам, но имеют и специфическую систему нормативно – правового регулирования.
Основные вопросы дисциплины отражены в учебной программе курса.
Целями контрольной работы являются:
• закрепление теоретических знаний в области банковского дела;
• приобретение практических навыков в осуществлении банковских и
небанковских операций;
• развитие навыков анализа изменений в банковской сфере.
Успешное овладение теоретическим курсом и написание контрольной
работы позволит успешно ориентироваться как во взаимоотношениях с
коммерческими банками, так и разбираться в изменениях, происходящих
в банковской сфере.
3
1. УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА КУРСА
Раздел I. Банк как центральное звено рыночной экономики
Тема 1. Роль и место банковской системы в экономике.
Роль банков в экономике: экономический и социальный аспекты. Денежное обращение – основа банковской деятельности. Функции банков.
Банковская система и ее элементы. Банковская инфраструктура. Этапы
формирования и тенденции развития современной банковской системы
России.
Тема 2. Банк России – проводник денежно-кредитной политики.
Типы денежно-кредитной политики. Методы денежно-кредитной политики. Банковское регулирование и надзор. Цели деятельности Центрального Банка России, функции, операции и организационные основы
построения аппарата управления.
Тема 3. Основы организации деятельности кредитных учреждений.
Сущность коммерческих банков и принципы их деятельности. Законодательные основы деятельности коммерческого банка. Классификации коммерческих банков, рейтинговая оценка. Основные показатели
деятельности банков.
Раздел II. Услуги и операции коммерческих банков
Тема 4. Депозитные операции.
Основные операции коммерческих банков. Классификации и тенденции развития банковских операций и услуг. Операции банков по формированию ресурсной базы. Собственные и привлеченные ресурсы банка.
Депозитные операции. Депозитный портфель. Депозитная политика.
Страхование депозитов.
Тема 5. Кредитные операции.
Классификация кредитных операций, формы кредитных отношений.
Этапы кредитования, условия сделок, методы кредитования и формы
ссудных счетов, виды обеспечения ссуд, условия их погашения. Кредитные риски и кредитный портфель. Кредитоспособность заемщиков. Методы оценки кредитоспособности. Отдельные виды кредитов: ипотечные,
субординированные, синдицированные, межбанковские, кредиты Центрального Банка. Кредитный договор. Залог и залоговый механизм. Прочие кредитные операции: лизинг, факторинг, форфейтинг.
4
Тема 6. Банк как организатор платежного оборота.
Основы и структура платежного оборота. Организация межбанковских
расчетов. Автоматизация межбанковских расчетов. Виды клиентских
счетов и банковский контроль безналичных расчетов. Банк как агент
налогового контроля.
Организация наличного оборота в банках. Банковский контроль за
соблюдением кассовой дисциплины предприятиями и организациями.
Тема 7. Операции банков с ценными бумагами.
Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг. Эмиссионные
операции и особенности их регулирования. Инвестиционные операции,
инвестиционные портфели банков и их особенности. Инвестиционные
риски и методы их снижения. ОФБУ. Доверительные операции. Операции
репо. Учетные операции. Спекулятивные операции. Залоговые операции.
Тема 8. Валютные операции банков.
Валютные операции банков и их классификация. Регулирование валютных операций банков. Валютная позиция и ее виды. Валютные риски
и методы их страхования.
Тема 9. Прочие банковские и небанковские операции.
Классификация и общая характеристика прочих операций банка. Доверительные (трастовые) операции. Консультационно-информационные
услуги, Совместная деятельность. Системы «банк-клиент», электронные
переводы, обслуживание электронных денежных операций (расчеты по
пластиковым картам, обслуживание с помощью банкоматов и т.д.)
Раздел III. Основы управления деятельностью коммерческих
банков
Тема 10. Банк как специфическое коммерческое предприятие
Активы и ресурсы коммерческого банка. Формирование и использование финансового результата в банке. Ликвидность и платежеспособность банка. Особенности банковской отчетности.
Тема 11. Банковский менеджмент
Специфика банковского менеджмента, его виды. Организационный и
финансовый менеджмент в банках. Управление организационными
структурами, проектное управление, управление персоналом, банковский кодекс.
Управление капиталом банка, активами и пассивами. Управление доходностью и банковскими рисками. Инструменты управления: банковская маржа, спрэд, рыночная стоимость банка.
5
Тема 12. Банковский маркетинг
Сущность и элементы маркетинга, особенности банковского маркетинга. Определение рыночной стратегии.
2. ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ, ЗАДАНИЕ И ПОЯСНЕНИЯ
К ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
2.1. Общие требования к оформлению
контрольной работы
Контрольная работа должна быть выполнена в ученической тетради
или на листах формата А4 с пронумерованными страницами и полями.
На титульном листе должны быть отражены необходимые реквизиты
(прил. 1). В начале работы должно быть приведено содержание с указанием страниц. В конце работы приводится список используемой литературы (не менее 5 источников), проставляются дата выполнения работы и
подпись. В приложениях приводятся заполненные формы отчетности: баланс и отчет о прибылях и убытках (прил. 5) и заполненный кредитный
договор (прил. 3). Исходные данные приведены в приложении 4, но студент имеет право использовать финансовую отчетность своего предприятия (исключая бюджетные и кредитные организации). В этом случае приводятся заверенные копии финансовой отчетности этого предприятия.
Контрольная работа высылается для проверки в университет в срок,
установленный графиком. После получения проверенной работы необходимо внести исправления и дополнения в соответствии с замечаниями
преподавателя.
Контрольная работа состоит из двух частей:
1) Реферативная часть;
2) Расчетная часть.
Варианты контрольных работ определяются по табл. 1.
Таблица 1
Варианты
6
Первая буква фамилии
студента
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
А-И
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
К-О
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
П-Я
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
Последняя цифра зачетной книжки студента
2.2. Методические указания и задание
к теоретической части работы
Реферат по банковскому делу представить в виде ответов на три вопроса. Объем ответа на первые два вопроса 5–7 страниц. Ответ на вопрос должен отражать современные проблемы и состояние вопроса на
современном этапе, должна быть обоснована актуальность поставленного вопроса, желательно использование статистической информации. В
качестве дополнительных источников литературы использовать периодическую печать и официальные сайты Интернета. Ответ на третий вопрос следует найти в указанных в формулировке задания нормативных
документах и изложить своими словами или цитируя первоисточник, по
возможности сокращая текст. Необходимо сделать ссылку на источник,
указывая номера глав, статей.
Вариант 1
1. Состав и структура активов коммерческого банка.
2. Классификация валютных операций коммерческого банка.
3. Регулирование капитала Банка России в соответствии с федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации».
Вариант 2
1. Классификация форм обеспечения ссуд коммерческих банков.
2. Система финансовых коэффициентов оценки кредитоспособности
заемщиков.
3. Статус Банка России в соответствии с федеральным законом
«О Центральном Банке Российской Федерации».
Вариант 3
1. Пассивные операции коммерческого банка с ценными бумагами.
2. Методы снижения кредитных рисков.
3. Цели деятельности и функции Банка России в соответствии с федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации».
Вариант 4
1. Состав и структура пассивов коммерческого банка.
2. Инвестиционная деятельность коммерческих банков.
3. Ограничения в операциях Банка России в соответствии с федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации».
Вариант 5
1. Функции коммерческих банков и их назначение.
7
2. Условия совершения кредитной сделки и ее оформление.
3. Роль Национального банковского совета в управлении банковской
сферой в соответствии с федеральным законом «О Центральном Банке
Российской Федерации».
Вариант 6
1. Цели, типы, инструменты и методы денежно-кредитной политики
Банка России.
2. Прочие кредитные операции: лизинг, факторинг.
3. Виды банковских операций и сделок, совершаемых банками, в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».
Вариант 7
1. Цели деятельности, функции и операции Банка России.
2. Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков.
3. Виды деятельности, запрещенные для кредитных организаций, в
соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».
Вариант 8
1. Банковская система России.
2. Структура собственного капитала банка, оценка его достаточности.
3. Роль Комитета банковского надзора в соответствии с федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации».
Вариант 9
1. Активные операции коммерческих банков с ценными бумагами.
2. Характеристика банковской отчетности.
3. Капитал Банка России в соответствии с федеральным законом
«О Центральном Банке Российской Федерации».
Вариант 10
1. Способы кредитования и формы ссудных счетов.
2. Маркетинг в банках
3. Внешнеэкономическая деятельность Банка России в соответствии с
федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации».
Вариант 11
1. Взаимоотношения банка с клиентами.
2. Залог и залоговый механизм.
3. Валютная политика Банка России в соответствии с федеральным
законом «О Центральном Банке Российской Федерации».
8
Вариант 12
1. Банк – эмитент ценных бумаг.
2. Синдицированные кредиты банков
3. Лицензионная деятельность Банка России в соответствии с федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации».
Вариант 13
1. Законодательные основы деятельности современного банка.
2. Формирование и использование прибыли коммерческого банка.
3. Методы денежно-кредитной политики Банка России в соответствии с федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации».
Вариант 14
1. Банк – основной элемент платежной системы России.
2. Ипотечный кредит.
3. Минимальный размер уставного капитала для банков и небанковских кредитных организаций в соответствии с Федеральным законом «О
банках и банковской деятельности».
Вариант 15
1. Особенности современной системы кредитования.
2. Операции коммерческих банков с наличной иностранной валютой.
3. Отчетность Центрального Банка в соответствии с федеральным
законом «О Центральном Банке Российской Федерации».
Вариант 16
1. Процентные риски, методы их оценки и управления.
2. Форфейтинговые операции коммерческих банков.
3. Принципы организации Банка России в соответствии с федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации».
Вариант 17
1. Эмиссия наличных денег Банком России.
2. Оценка уровня прибыльности коммерческих банков.
3. Документы, предоставляемые в Банк России для государственной
регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций, в соответствии с Федеральным законом «О
банках и банковской деятельности».
Вариант 18
1. Качество активов коммерческих банков.
2. Доверительные операции коммерческих банков.
9
3. Основания для отказа в государственной регистрации кредитной
организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».
Вариант 19
1. Экономические нормативы деятельности коммерческих банков.
2. Тенденции развития банковской системы России
3. Какие средства не могут быть использованы для формирования
уставного капитала кредитной организации в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»?
Вариант 20
1. Организационная структура Банка России.
2. Валютная позиция, ее типы, лимит.
3. Основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».
Вариант 21
1. Банковское регулирование и надзор.
2. Рейтинг заемщиков.
3. Субъекты, которым кредитной организацией выдаются справки по
операциям, счетам и вкладам клиентов кредитной организации, в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».
Вариант 22
1. Организационная структура коммерческих банков.
2. Кредитный портфель банка, его качество.
3. Понятие и виды кредитных организаций в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».
Вариант 23
1. Операции Банка России на открытом рынке.
2. Инвестиционный портфель коммерческого банка.
3. Организационно-правовой статус обособленных подразделений
кредитной организации в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».
Вариант 24
1. Доходы коммерческих банков.
2. Межбанковские расчеты.
3. Организация наличного денежного обращения в соответствии с
федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации».
10
Вариант 25
1. Расходы коммерческих банков.
2. Кредитная документация и процедура выдачи кредитов коммерческими банками.
3. Каков порядок отчетности о соблюдении нормативов в соответствии с Инструкцией Банка России 110-И?
Вариант 26
1. Особенности долгосрочного кредитования в России.
2. Управление пассивами коммерческого банка.
3. Группировка операций банка по группам риска в соответствии с
Инструкцией Банка России 110-И.
Вариант 27
1. Страхование кредитов клиентами коммерческого банка.
2. Управление доходностью коммерческих банков.
3. Регулирование ликвидности коммерческого банка в соответствии с
Инструкцией Банка России 110-И.
Вариант 28
1. Управление банковскими рисками.
2. Открытие банковских счетов клиентов для проведения расчетов.
3. Регулирование достаточности собственного капитала коммерческого банка в соответствии с Инструкцией Банка России 110-И.
Вариант 29
1. Межбанковские корреспондентские отношения.
2. Налогообложение банковских операций
3. Нормативы, ограничивающие величину кредитного риска коммерческого банка, в соответствии с Инструкцией Банка России 110-И.
Вариант 30
1. Методы страхования валютных рисков.
2. Банковский менеджмент: его функции и принципы.
3. Определение величины собственного капитала коммерческого
банка в соответствии с Инструкцией Банка России 110-И.
2.3. Методические указания и задание
к расчетной части работы
Расчетная часть контрольной работы состоит из определения кредитоспособности заемщика на основе финансовой отчетности, расчета
суммы к погашению и оформления кредитного договора.
11
Под кредитоспособностью заемщика понимается способность и
стремление заемщика отвечать по своим обязательствам в срок и в полном объеме. Существует несколько методов определения кредитоспособности. В данной работе необходимо определить кредитоспособность
на основе метода финансовых коэффициентов. В рамках метода используется две методики: расчет средневзвешенного коэффициента и
рейтинг.
Для проведения расчетов необходимо на основе данных приложения
4 заполнить Баланс и Отчет о прибылях и убытках (прил. 5). Можно использовать и отчетность предприятия, на котором работает студент (исключение составляют бюджетные и кредитные организации).
На основании данных отчетности рассчитываются финансовые коэффициенты в соответствии с методикой, приведенной в прил. 2. Полученные значения сравниваются с рекомендованными значениями и, на
основе полученного результата по каждому коэффициенту определяется
класс (см. таблицы в прил. 2). Показателям, отнесенным к первому классу, присваивается 100 баллов, второму – 200, третьему – 300. Студентом
самостоятельно в зависимости от типа производства (фондоемкий, материалоемкий, трудоемкий) и срока кредита выделяется три приоритетных показателя. Желательно письменно обосновать свой выбор.
Например, при долгосрочном кредите для фондоемкого производства
к приоритетным показателям можно отнести: рентабельность капитала,
фондоотдачу и коэффициент текущей ликвидности. Этим показателям
присваиваются соответствующие весовые коэффициенты 20%, 15% и
10%. Все остальные показатели имеют равные весовые коэффициенты.
Сумма всех весовых коэффициентов равна 100%. Предположим, что после сравнения с рекомендуемыми значениями показателям были присвоены, соответственно первому приоритетному показателю первый
класс, второму – третий класс и так далее, то средневзвешенный балл
рассчитывается (100х20+300х15+ …)/100.
Значение средневзвешенного балла сравнивается со шкалой:
100150 присваивается первый класс заемщика;
151250 присваивается второй класс заемщика;
251300 присваивается третий класс заемщика.
К первому классу относятся наиболее привлекательные заемщики.
Ко второму классу относятся средние по кредитоспособности заемщики.
К третьему классу относятся заемщики с повышенным кредитным риском.
По методу рейтинга классов четыре. На основе сравнения значений
отобранных показателей с рекомендуемыми значениями (табл. 7
прил. 2) определяются баллы. Баллы суммируются, и на основе сравнения результата со шкалой определяется класс.
Свыше 75 баллов – 1 класс, заемщик высокой кредитоспособности.
12
От 30 до 75 баллов включительно – 2 класс, заемщик средней кредитоспособности.
От 10 до 30 баллов включительно – 3 класс, неустойчивый заемщик.
До 10 баллов включительно – 4 класс, неплатежеспособный заемщик.
Если по обеим методикам присвоен одинаковый класс, то он принимается для дальнейших решений по условиям кредита. Если получены
разные классы, то решение принимается студентом, исходя из значений
и динамики приоритетных показателей.
Рассчитывается сумма к погашению и оформляется кредитный договор.
ti 

(1)
S  P  I  P 1 
,
 100 
t
n
,
N
(2)
где S – наращенная сумма; P-сумма первоначального кредита; I – сумма
платы за кредит; t-срок ссуды (кредита) в годах; I – номинальная ставка
банковского процента (по умолчанию – годовая); N – кратность начисления платежей в году, если задан срок начисления в днях, то расчетное
количество дней в году (временная база); n – кратность начисления за
срок кредита, количество дней срока кредита.
При начислении банками суммы процентов по кредитным договорам,
заключенным с резидентами Российской Федерации, в расчет принимается фактическое количество календарных дней, на которое размещены
денежные средства. При этом за временную базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).
Например, ссуда 20 000 р. была выдана 12 марта до 28 декабря 2009 г.
под 20 % годовых. Определить сумму к погашению.
Точное число дней ссуды по месяцам: март – 20, апрель – 30, май –
31, июнь – 30, июль – 31, август – 31, сентябрь – 30, октябрь – 31, ноябрь – 30, декабрь – 28. День выдачи и день погашения ссуды считаются
за один день. Итого получим 291 день.
Единовременный
платеж
по
погашению
долга
составит
291 20 

S  20 0001 
  23 189,04 руб.
 365 100 
Процентные деньги за пользование ссудой равны 23 189,04 руб. Заполнение кредитного договора может осуществляться как в соответствии
с образцом (прил. 3), так и по форме реально заключенного кредитного
договора предприятия.
Таким образом, состав контрольной работы:
1. Содержание с указанием страниц.
13
2. Теоретическая часть с указанием темы каждого вопроса.
3. Расчетная часть, содержащая:
 расчет финансовых показателей (название показателя, формула
расчета, шкала для сравнения, расчет значения и вывод по присвоению
класса;
 расчет весов с привязкой к показателям, расчет средневзвешенного
балла, вывод по присвоению класса на основании сравнения со шкалой;
 расчет в табличной форме рейтинга; определение класса на основе сравнения суммы баллов со шкалой;
 итоговый вывод по классу заемщика;
 расчет погашения кредита;
 выводы по условиям кредита со ссылкой на кредитный договор.
4. Список использованной литературы
5. Приложения: баланс, отчет о прибылях и убытках, кредитный договор.
3. ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ
1. В чем заключается роль банка в экономической системе?
2. В чем состоит сущность кредитной системы?
3. Какие виды операций в кредитно-финансовой сфере могут осуществлять только банки?
4. Какие субъекты являются эмитентами кредитных денег?
5. Каковы цели деятельности и функции центральных и коммерческих банков?
6. Каковы формы собственности центральных банков?
7. В чем состоят различия между распределительной и рыночной
банковскими системами?
8. Какова структура банковской системы Российской Федерации?
9. Какова структура платежного оборота России?
10. Каков правовой статус Банка России?
11. Каковы рыночные методы регулирования денежной массы в обращении?
12. В чем состоит различие между банковской операцией, банковским продуктом и банковской услугой?
13. Сущность кредитоспособности и методы оценки кредитоспособности юридического лица.
14. Что такое банковский риск? Какие банковские риски относятся к
типичным?
15. Какие источники формирования ресурсов банка относятся к недепозитным?
16. Какие виды счетов обслуживают межбанковские расчеты?
17. Элементы и особенности кредитной сделки (объект, субъект)?
14
18. Какие документы предоставляют заемщики (юридические лица)
для получения кредита в банке?
19. Что такое кредитная линия?
20. Каковы способы обеспечения возвратности кредитов?
21. Как называется кредит клиенту банка при недостатке средств на
его расчетном счете?
22. Определите сущность и назначение субординированных кредитов.
23. Укажите факторы, определяющие величину текущего кредитного
риска.
24. Каковы отличительные черты ипотеки?
25. Что такое актуарная система расчетов?
26. Какие обязательные нормативы регулируют величину кредитного
риска банка?
27. В чем заключается сущность и область применения контокоррентного счета?
28. Что такое ставка рефинансирования, в каких операциях она используется?
29. Лизинг, элементы платы по договору лизинга, преимущества.
30. Этапы лизинговой сделки.
31. Факторинг, виды факторинга.
32. Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг,
разрешенные банкам при наличии лицензии Банка России.
33. Определите роль кредитных организаций на валютном рынке
Российской Федерации.
34. Дайте понятие валютной позиции и ее видов. Регулирование валютной позиции.
35. Какие операции относятся к пассивным операциям банка?
36. Какие операции банков относятся к наиболее доходным, к
наименее рисковым?
37. Собственный капитал банка. Элементы и регулирование.
38. Привлеченные и заемные средства коммерческих банков. Состав.
39. Дайте сравнительную характеристику видов депозитов.
40. Производительные активы непроизводительные активы банка.
41. Какие документы заполняются при приеме наличных денег в кассу банка, какие – при выдаче наличных денег из кассы банка?
42. Что рассматривается в ходе проверки соблюдения кассовой дисциплины клиентами коммерческого банка? Какие меры могут предпринять банки в случае нарушения кассовой дисциплины?
43. В чем заключается специфика банковского менеджмента?
44. Какие требования к персоналу банка регулируются законами?
45. Что включает банковский кодекс?
46. Каковы особенности маркетинга в банках?
15
47. В чем заключаются особенности формирования прибыли в коммерческом банке?
48. Процентные и операционные доходы банка.
49. Процентные и непроцентные расходы банка.
50. Особенности финансовой отчетности банков.
51. Что такое процентная маржа, какова область ее применения?
52. Что такое спрэд, какова область его применения?
53. Каковы показатели рентабельности коммерческого банка?
54. Формирование прибыли коммерческого банка.
55. Распределение прибыли банка.
56. Виды межбанковских расчетов.
57. Плата за кредит. Факторы, определяющие базовую процентную
ставку.
58. Банковские объединения: виды и цели.
59. Кредитный договор: базовые положения.
60. Страхование депозитов.
4. ПРИМЕРНЫЕ ТЕСТЫ
1. Функции центрального банка:
А) Эмиссионный центр страны;
Б) Денежно-кредитное регулирование;
В) Формирование и распределение бюджета государства;
Г) Банк банков.
2. В систему Банка России входят:
А) Центральный аппарат;
Б) Территориальные учреждения;
В) Расчетно-кассовые центры;
Г) Небанковские кредитные организации;
Д) Коммерческие банки.
3. Операции центрального банка на открытом рынке – это:
А) Покупка и продажа ценных бумаг;
Б) Размещение кредитов и привлечение депозитов;
В) Покупка и продажа иностранных валют.
4. Как кредитор последней инстанции Банк России кредитует:
А) Предприятия;
Б) Правительство;
В) Физические лица;
Г) Кредитные организации.
16
5. К функциям банка относятся:
А) Аккумуляция сбережений и превращение их в капитал;
Б) Посредничество в кредите;
В) Размещение государственных займов;
Г) Посредничество в платежах;
Д) Финансирование затрат социального характера.
6. Установите соответствие:
1. Первый уровень двухуровневой банковА. Коммерческие банки
ской системы
2. Второй уровень двухуровневой банковской
Б. Центральный банк
системы
7. Банки, уставный капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам – это:
А) Международный банк;
Б) Иностранный банк;
В) Банк специального назначения.
8. Целями деятельности коммерческого банка являются:
А) Укрепление банковской системы;
Б) Получение прибыли;
В) Защита и обеспечение устойчивости рубля;
Г) Товарное наполнение рынка.
9. Коммерческий банк совершает банковские операции на основании
________ на осуществление банковских операций.
10. __________ операции – это операции по формированию ресурсов банка.
11. Процентными расходами банка являются расходы по
А) Привлеченным депозитам;
Б) Уплате налогов;
В) Оплате труда;
Г) Полученным от других банков кредитам.
12. ___ – это риск убытков вследствие неспособности банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.
А) Риск ликвидности;
Б) Кредитный риск;
В) Рыночный риск;
Г) Операционный риск.
13. Коммерческий банк увеличивает собственные средства путем:
А) Эмиссии акций;
17
Б) Получения межбанковских кредитов;
В) Привлечения средств во вклады;
Г) Направления части прибыли на формирование резервного фонда.
14. Последовательность этапов кредитования:
А) Оформление кредитной документации;
Б) Поиск потенциальных заемщиков;
В) Оценка кредитоспособности заемщика и кредитного риска;
Г) Кредитный мониторинг.
15. Ценные бумаги, которые может выпускать коммерческий банк:
А) Вексель;
Б) Государственная облигация;
В) Депозитный сертификат;
Г) Акция.
16. Валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и
пассивы в которой количественно совпадают, называется _________.
17. Корреспондентскими счетами являются
А) ЛОРО;
Б) НОСТРО;
В) ДЕПО;
Г) РЕПО;
Д) Авизо.
18. Прием наличных денег в кассу банка осуществляется по
А) Объявлению на взнос наличными;
Б) Денежному чеку;
В) Приходному кассовому ордеру;
Г) Расходному кассовому ордеру.
19. Лизинг с полной окупаемостью и полной амортизацией имущества называется
А) Финансовый;
Б) Чистый;
В) Мокрый;
Г) Оперативный.
20. В рамках финансового менеджмента осуществляется
А) Управление активами и пассивами;
Б) Организация подбора служащих;
В) Управление ликвидностью;
Г) Управление рисками.
18
21. Распределите по типам счетов:
активные
пассивные
забалансовые
Резервный фонд, корреспондентские счета кредитных организаций в
Банке России, выпущенные долговых обязательств, депозиты физических лиц; кредиты, предоставленных коммерческим организациям; выданные гарантии и поручительства.
22. Рассчитать сумму к погашению, если кредит выдан 1.02.2009 и
погашен 30.12.2009 под 16%. Размер ссуды 200 тыс.руб.
А) 237 183 руб.
Б) 238 186 руб.
В) 236 603 руб.
Г) 236 493 руб.
23. Рассчитать сумму начисленных процентов, если кредит выдан
1.02.2009 и погашен 30.12.2009 под 16%. Размер ссуды 200 тыс.руб.
А) 200 183 руб.
Б) 36 603 руб.
В) 36 493 руб.
Г) 38 186 руб.
24. Рассчитать сумму к погашению, если кредит выдан на год под
16% сложных процентов с полугодовым реинвестированием. Размер
ссуды 200 тыс.руб.
А) 216 000 руб.
Б) 200,160 руб.
В) 233 280 руб.
Г) 33 280 руб.
25. Рассчитать сумму к погашению, если кредит выдан на шесть
месяцев под 16% с ежеквартальным начислением сложных процентов.
Размер ссуды 200 тыс. руб.
А) 216 320 руб.
Б) 233 280 руб.
В) 210 809 руб.
Г) 253 064 руб.
26. Определить эффективную ставку процента. Если кредит выдан на год под 16% с ежеквартальным начислением сложных процентов. Размер ссуды 200 тыс. руб.
А) 16
Б) 16,3
В) 33,3
Г) 53,1
19
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
ОБРАЗЕЦ ОФОРМЛЕНИЯ ТИТУЛЬНОГО ЛИСТА
Министерство транспорта Российской Федерации
Федеральное агентство железнодорожного транспорта
ГОУ ВПО Дальневосточный государственный
университет путей сообщения
Институт интегрированных форм обучения
Кафедра «Финансы и кредит»
Контрольная работа
по дисциплине «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»
Вариант ______________
Выполнил:
Студент ________ курса
Шифр ________________
ФИО _________________
Проверил:
ФИО _________________
Хабаровск
20ХХ
20
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
МЕТОДИКА РАСЧЕТА ФИНАНСОВЫХ
КОЭФФИЦИЕНТОВ ССУДОЗАЕМЩИКА
Для определения класса заемщиков необходимо рассчитать финансовые коэффициенты, наиболее часто применяемые при оценке финансового состояния заемщика. Финансово-экономические показатели разделены на четыре основные группы, отражающие различные стороны
финансового состояния предприятия:
 коэффициенты ликвидности;
 коэффициенты финансовой устойчивости;
 коэффициенты деловой активности;
 коэффициенты рентабельности.
Перечень и методика расчета показателей устанавливается коммерческим банком.
I. Показатели ликвидности
Ликвидность актива характеризует способность актива трансформироваться в денежные средства для расчетов по обязательствам. Рассчитывается три показателя: коэффициент абсолютной, быстрой и текущей
ликвидности.
1. Коэффициент абсолютной ликвидности
Рассчитывается по формуле:
К ал 
ДС  КФВ
,
ТО
(3)
где Кал – коэффициент абсолютной ликвидности; ДС – денежные средства; КФВ – краткосрочные финансовые вложения; ТО – текущие обязательства.
2. Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности
Рассчитывается по формуле:
К бл 
ДС  КФВ  ДЗ
,
ТО
(4)
где Кбл – коэффициент быстрой ликвидности; ДЗ – дебиторская задолженность (до года).
3. Коэффициент текущей ликвидности
Рассчитывается по формуле:
К тл 
ОА
,
ТО
(5)
где Ктл – коэффициент текущей ликвидности; ОА – оборотные активы.
21
Продолжение прил. 2
Таблица 2
Классификация заёмщиков по коэффициентам ликвидности
Рекомендуемые значения
по классам



2
12
1
0,9
0,50,9
0,5
0,2
0,10, 2
0,1
Наименование показателя
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент быстрой ликвидности
Коэффициент абсолютной ликвидности
II. Показатели финансовой устойчивости.
Финансовая устойчивость предприятия характеризует независимость
предприятий от внешних и краткосрочных источников финансирования.
Показатели финансовой устойчивости отражают структуру активов и
пассивов, их соотношения. Рассчитывается четыре показателя: коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, коэффициент концентрации собственного капитала, финансовый леверидж,
коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей.
4. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
Рассчитывается по формуле:
К ал 
СК  ВНА
,
ОА
(6)
где СК – собственный капитал; ВНА – внеоборотные активы.
5. Коэффициент концентрации собственного капитала (финансовой
независимости)
Рассчитывается по формуле:
К СК 
СК
,
ВБ
(7)
где КСК – коэффициент концентрации собственного капитала; ВБ-валюта
баланса.
6. Финансовый рычаг (леверидж)
Рассчитывается по формуле:
К фр 
ЗК
,
СК
(8)
где Кфр – финансовый рычаг; ЗК – заемный капитал (долгосрочные заимствования.
22
Продолжение прил. 2
7. Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности
Рассчитывается по формуле:
К дк 
ДЗ
,
КЗ
(9)
где Кдк – коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности; ДЗ – сумма дебиторской задолженности; КЗ – кредиторская
задолженность.
Таблица 3
Классификация заёмщиков по коэффициентам
финансовой устойчивости
Рекомендуемые значения по классам



Наименование показателя
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
Коэффициент концентрации
собственного капитала
Финансовый леверидж
Коэффициент соотношения
кредиторской и дебиторской
задолженности
20%
0% 20%
0%
0,6
0,40,6
0,4
0% 20%
20% 80%
80%
1
0,51
0,5
III. Показатели деловой активности
Деловая активность предприятия проявляется в интенсивности использования отдельных активов и источников средств.
Рассчитывается четыре показателя: показатель фондоотдачи, материалоемкость, коэффициент оборота собственного капитала, оборачиваемость кредиторской задолженности.
8. Фондоотдача (коэффициент оборота основных средств)
Рассчитывается по формуле:
Фо 
В
,
Sс
(10)
где Фо – фондоотдача; В – выручка; Sс – средняя стоимость основных
средств:
Sс  0,5 ( Sн .г  Sк .г ) ,
(11)
где Sнг(кг) – стоимость основных средств на начало (конец) года.
23
Продолжение прил. 2
Показатель фондоотдачи зависит от типа организации и ее размера.
К среднему бизнесу в России условно можно отнести предприятия с годовым оборотом от 30 до 60 млн. руб. Рекомендуемые значения приведены в таблице 4. Для материалоёмких предприятий рекомендуется
увеличить значения показателей в 4 раза, для трудоемких – в 10 раз. 1
Таблица 4
Классификация заёмщиков по показателю фондотдачи
Размеры бизнеса
Крупный бизнес
Средний бизнес
Малое предпринимательство
Рекомендуемые значения по классам



3
13
1
8
48
4
4
24
2
9. Материалоемкость
Рассчитывается по формуле:
Км 
Зм
,
Сс
(12)
где Км – материалоемкость; Зм – материальные запасы; Сс – себестоимость продукции.
10. Коэффициент оборота собственного капитала
Рассчитывается по формуле:
К оск 
В
,
СК
(13)
где Коск – коэффициент оборота собственного капитала.
11. Оборачиваемость дебиторской задолженности
Рассчитывается по формулам:
К одз 
В
,
ДЗ
(14)
где Кодз – коэффициент оборота дебиторской задолженности.
Одз 
360
,
К одз
где Одз – оборачиваемость дебиторской задолженности.
1
«Рейтинг среднего бизнеса», журнал «Эксперт» №10 (599) от 10 марта 2008 г.
24
(15)
Продолжение прил. 2
Таблица 5
Классификация заёмщиков по коэффициентам
деловой активности
Наименование показателя
Материалоемкость2
Коэффициент оборота собственного капитала3
Оборачиваемость дебиторской
задолженности, дн.
Рекомендуемые значения по классам



10%
10% 20%
20%
0,95
0,800,95
080
0 30
30 90
90
IV. Показатели рентабельности
Показатели рентабельности характеризуют экономическую эффективность деятельности компании. Рассчитывается три показателя: рентабельность производства, рентабельность собственного и совокупного
капитала.
12. Рентабельность производства
Рассчитывается по формуле:
Rп 
Пп
,
В
(16)
где Пп – прибыль от продаж.
13. Рентабельность собственного капитала
Рассчитывается по формуле:
ROE 
Пч
,
СК
(17)
где ROE – рентабельность собственного капитала; Пч – прибыль чистая
(после налогообложения).
14. Рентабельность активов (совокупного капитала предприятия)
Показатель рентабельности активов рассчитывается по формуле:
ROA 
По
,
ВБ
(18)
где ROA – рентабельность активов; По – прибыль общая (до налогообложения).
2
3
Для трудоемких производств показатель может быть снижен в 10 раз.
Для трудоемких производств показатель может быть увеличен в 3 раза.
25
Продолжение прил. 2
Таблица 6
Классификация заёмщиков по показателям рентабельности
Наименование показателя
Рентабельность производства
Рентабельность собственного капитала
Рентабельность активов
Рекомендуемые значения
по классам



30%
0% 30%
0%
15%
5%15%
5%
9%
3% 9%
3%
Для оценки кредитоспособности методом рейтинга используются показатели: коэффициент текущей ликвидности, коэффициент абсолютной
ликвидности, обеспеченность собственными оборотными средствами,
рентабельность активов. Значения соответствующих баллов определяются по табл. 7.
Таблица 7
Шкала баллов
Оценка коэффициентов
в баллах
Интервал значений
коэффициентов
Коэффициент текущей ликвидности
25
>2,5
10
1,5-2,5
5
1,0-1,5
0
<1,0
Коэффициент абсолютной ликвидности
20
>0,20
10
0,15-0,20
5
0,10-0,15
0
<0,10
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, %
25
>20
10
1020
5
010
0
0
Рентабельность активов, %
30
15
5
0
26
15
515
05
0
Окончание прил. 2
Отнесение заемщика к определенному классу производится в зависимости от количества баллов:
Свыше 75 баллов – 1 класс, заемщик высокой кредитоспособности.
От 30 до 75 баллов включительно – 2 класс, заемщик средней кредитоспособности.
От 10 до 30 баллов включительно – 3 класс, неустойчивый заемщик.
До 10 баллов включительно – 4 класс, неплатежеспособный заемщик.
27
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР4 № ____
г. ________________________
«___»___________ 20__ г.
_______________________________ , именуем в дальнейшем "Банк",
(наименование банка)
в лице __________________________________________ , действующ___
(должность, Ф.И.О.)
на основании ___________________________________ , с одной стороны
(Устава, положения)
и ______________________________________ , именуем в дальнейшем
(наименование организации)
"Заемщик", в лице _____________________________ , действующ___ на
(должность, Ф.И.О.)
основании __________________________ , с другой стороны, заключили
(Устава, положения)
настоящий договор о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Банк предоставляет Заемщику кредит в сумме _____________
(________________________) рублей на срок до "___"________ ____ г.
со взиманием ______ (_________________________) процентов годовых.
2. ОБЪЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ
2.1. Заемщик обязуется использовать кредит на следующие цели:
____________________________________________________________ .
3. ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ
3.1. Заемщик обеспечивает возврат кредита в срок, обусловленный
срочным обязательством и настоящим договором.
3.2. Проценты по выданному кредиту начисляются ежемесячно и на
дату возврата кредита. Расчет процентов производится за полный месяц
Кредитный договор (договор банковской ссуды) (Касенов Е.Б., 2008) // Система
«КонсультантПлюс»
4
28
Продолжение прил. 3
(с 1-го по 30-е или 31-е число) или за фактическое время пользования
кредитом. Сумма процентов перечисляется Заемщиком платежным поручением до ______ числа месяца начисления процентов, а в случае,
если это выходной или праздничный день, – на следующий за ним рабочий день каждого месяца, за который производится начисление.
3.3. Отсчет срока по начислению процентов начинается с даты списания средств со счета Банка и заканчивается датой зачисления их на
счет Банка. Документальным основанием для расчета процентов служат
выписки из лицевого счета Заемщика в Банке. При начислении процентов за кредит принимается количество дней в году и в месяце, равное
фактическому количеству.
3.4. С просроченной задолженности по кредиту и суммы неуплаченных в срок процентов за пользование кредитом взимается повышенная
процентная ставка в размере _____________ от суммы просроченной
задолженности за каждый день просрочки.
3.5. При наличии просроченной задолженности по кредиту Банк имеет право списать ее в безакцептном порядке с расчетного счета Заемщика, открытого в Банке.
4. ОБЕСПЕЧЕНИЕ КРЕДИТА
4.1. Возврат кредита, процентов и других обязательных платежей по
настоящему договору обеспечивается залогом имущества Заемщика в
соответствии с Договором о залоге № ____ от "__"________ ____ г.
4.2. Заемщик закладывает следующее имущество: принадлежащее ему на праве собственности (долевой собственности)
_____________________________ (свидетельство о регистрации права
(наименование имущества)
№ _____, выдано ___________________________).
5. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
5.1. Банк обязуется произвести своевременное перечисление кредита
в срок, указанный Заемщиком.
5.2. Для получения кредита Заемщик предоставляет Банку следующие документы:
– заявление на кредит с указанием цели его использования;
– срочное обязательство на дату возврата кредита;
– экономическое обоснование кредита;
29
Продолжение прил. 3
– документы, удостоверяющие право собственности Заемщика на закладываемое имущество;
– ________________________________________________________ .
5.3. Заемщик гарантирует своевременный возврат кредита и процентов по нему всеми принадлежащими ему финансовыми и материальными ресурсами.
5.4. При досрочном возврате кредита или его части Заемщик обязан
предупредить Банк о своем намерении за _____ календарных дней. Банк
вправе требовать письменного предупреждения.
5.5. Банк имеет право потребовать досрочного возврата кредита и
процентов в случае, когда заложенное имущество было утрачено по
вине Заемщика и Заемщик не восстановил это имущество или не заменил его новым, равным прежнему по стоимости.
5.6. При несогласии на изменение процентной ставки согласно п. 3.4
настоящего договора Заемщик обязан полностью погасить кредит с
начисленными процентами в течение _____ дней с момента уведомления об изменении процентной ставки.
5.7. В процессе кредитования Банк имеет право проверять финансово-хозяйственное положение Заемщика, целевое использование кредита
и его обеспеченность.
5.8. Заемщик обязуется предоставлять по требованию Банка документацию, отвечать на вопросы работников Банка, предоставлять
справки и совершать другие действия, необходимые для выяснения
Банком обстоятельств, указанных в п. 5.7 настоящего договора.
5.9. Заемщик обязуется допускать работников Банка в служебные,
производственные, складские и другие помещения для проведения целевых проверок. Количество проверок и их сроки определяются Банком
и с Заемщиком не согласуются.
6. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ
6.1. Договор вступает в силу с момента списания средств по кредиту
со счета Банка и заканчивает свое действие после полного погашения
Заемщиком кредита, перечисления процентов по нему и выполнения Заемщиком других условий настоящего договора.
6.2. Банк вправе востребовать у Заемщика кредит и проценты по
нему досрочно в случае задержки перечисления процентов более чем на
_______ (___________) календарных дней с даты, определенной в п. 3.2.
Договор может быть расторгнут досрочно также в случае:
– предоставления ложных сведений о состоянии Заемщика (немедленно);
30
Окончание прил. 3
– признания Заемщика неплатежеспособным (в течение месяца);
– нарушения Заемщиком любого из условий настоящего договора.
6.3. Списание средств по кредиту со счета Банка осуществляется
лишь после надлежащего оформления договора залога имущества, указанного в п. 1.
6.4. Настоящий договор может быть пролонгирован по взаимному соглашению сторон.
6.5. Все изменения и дополнения к настоящему договору
ействиительны лишь в том случае, если они совершены в письменной
форме и подписаны уполномоченными на то лицами.
6.6. Если одна из сторон изменит свое место нахождения, то она обязана информировать об этом другую сторону за ______________ до изменения места нахождения.
6.7. Все споры, возникающие в процессе исполнения настоящего договора, будут в предварительном порядке рассматриваться сторонами в
целях выработки взаимоприемлемого решения. При недостижении договоренности спор будет передан на рассмотрение в арбитражный суд в
соответствии с действующим законодательством РФ.
7. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
Банк:
________________________________________________________
Заемщик:
_____________________________________________________
ПОДПИСИ СТОРОН:
Банк: ____________________
М.П.
Заемщик: _________________
М.П.
31
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
ДАННЫЕ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗАЕМЩИКА
№
п/п
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
32
Показатели
Основные средства
Нематериальные активы
Долгосрочные финансовые вложения
Прочие внеоборотные активы
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности
Незавершенное производство
Готовая продукция и товары для перепродажи
Расходы будущих периодов
Прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются
более чем через 12 месяцев)
В том числе: покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются
в течение 12 месяцев)
В том числе: покупатели и заказчики
Прочие дебиторы
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
Уставный капитал
Добавочный капитал
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль отчетного года
Кредиты, подлежащие погашению более чем через 12
месяцев после отчетной даты
Отложенные налоговые обязательства
Кредиты, подлежащие погашению в течение 12 месяцев
Задолженность перед поставщики и подрядчики
Задолженность перед персоналом организации
Задолженность перед гос. внебюджетными фондами
Задолженность по налогам и сборам
Доходы будущих периодов
Прочие краткосрочные обязательства
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, услуг
Себестоимость проданных товаров, продукции, услуг
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате
Прочие доходы
Прочие расходы
Текущий налог на прибыль
Вариант 1
нг
кг
15452 14992
1200
2376
200
97
67
0
3209
430
7
145
290
347
10
235
466
235
456
10
324
267
12000
3752
180
268
568
12000
3748
180
321
568
362
349
1517
615
463
325
487
136
292
560
1456
400
334
404
272
129
22563
16286
5446
246
492
264
Продолжение прил. 4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
Вариант 2
нг
кг
12780 12500
399
340
0
0
10
11
1340
2529
147
430
97
0
67
122
141
221
621
20
670
470
200
1248
5000
4567
490
0
1200
298
349
3450
615
165
325
487
33
Вариант 3
Вариант 4
Вариант 5
нг
кг
нг
нг
нг
кг
12780 12500 44556 44556 67556 67844
399
340
4255
4255
1233
2144
3466
3466
1288
3144
234
234
2235
2567
4355
4355
4355
6334
344
344
344
633
233
221
433
141
621
20
760
570
200
1240
680
324
324
245
537
222
5000
4567
490
1844
1200
200
560
4367
327
134
404
272
29
47956
44434
1790
4500
4390
540
4500
4678
540
630
2500
14660
24000
235
346
2478
558
435
252
433
345
35956
29434
2456
2500
120
2800
126
345
248
528
340
536
536
544
1322
344
100
1344
1344
1278
834
242
480
1980
178
Вариант 6
нг
кг
44556 45333
4255
5333
3466
234
532
4355
6334
344
633
544
1322
344
80
1344
1344
54
1322
435
130
1344
1344
255
2344
544
120
3455
3455
544
1322
344
110
1344
1344
255
2344
455
140
3455
3455
222
435
2255
533
5377
222
4254
4600
14660 49000 49000
24000 6744
6799
235
1400
1400
9985
4600
4600
3600
14660 14660
24000 24000
235
235
3756
4600 12000
6500
7899
2011
788
293
6500
7899
2011
788
293
6500
7899
2011
788
293
7800
7899
2011
1167
10300
8907
1344
63
459
550
200
68799
49877
3200
233
1689
3455
3738
1200
8907
2144
785
459
550
232
35667
31093
2344
1200
238
3400
436
33
Продолжение прил. 4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
34
Вариант 7
нг
кг
4455
4533
322
378
Вариант 8
нг
кг
5537
5678
123
3243
123
12
5
425
425
12
Вариант 9
нг
кг
7690
7680
324
136
142
33
17
518
678
Вариант 10
нг
кг
6789
7200
268
342
10
213
34
235
322
411
31
41
324
424
22
276
42
167
22
125
42
89
22
213
42
69
22
10
78
453
453
422
422
434
434
101
101
327
300
27
329
300
29
333
250
83
3
2300
1200
400
12
45
2300
1200
400
346
46
3400
1100
400
1100
369
341
23
23
99
110
456
189
42
230
550
200
11790
8879
459
670
1900
1218
445
2340
223
131
386
341
23
23
580
340
123
1
3400
1100
400
1203
600
780
110
670
657
172
230
320
200
12342
10122
459
345
Вариант 11
нг
кг
2200
2400
1200
1600
123
400
2132
413
322
411
31
41
3
89
10
78
22
3
89
333
333
376
376
240
2
187
450
3
5000
223
4
5000
240
376
250
126
2
187
4800
4800
2200
2200
1200
189
600
515
131
430
341
143
345
473
213
1200
1863
600
780
189
300
780
654
230
600
1200
36
600
2486
10
50
123
430
341
143
345
473
213
670
764
187
136
324
214
340
14000
13100
100
200
879
678
260
57
42
24
287
197
17680
15200
54
57
57
421
123
36
560
310
56
645
162
213
12
156
12
195
13
15980
12780
120
200
34
620
120
860
Продолжение прил. 4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
Вариант 12
нг
кг
22004 24012
1200
1600
243
400
345
512
677
789
Вариант 13
Вариант 14
нг
кг
нг
кг
21004 23012 21004 23012
1200
1540
243
300
243
115
890
1100
3490
2231
789
908
233
344
Вариант 15
нг
кг
2100
3241
133
466
2389
309
25
34
3140
431
55
55
Вариант 16
нг
кг
2200
2989
344
355
24
12
4
3245
4322
234
65
322
78
10
124
3
132
10
213
29
289
10
213
22
345
457
678
33
463
644
1333
1200
133
992
900
92
350
4231
3289
3200
89
2911
2800
111
123
3244
268
250
18
242
200
42
2656
2500
156
2822
2600
222
3668
3400
268
412
244
2467
14000 14000 15000
4300
4300
1300
3600
3600
450
2380
2278
123
4300
6000
15000
1300
500
616
657
4500
700
1450
322
678
4322
22
4500
700
1500
3386
890
1266
322
5000
1764
1600
322
200
3221
3000
221
245
3122
144
5000
1869
1600
2244
400
234
348
2525
1180
140
263
213
650
3458
344
1507
127
384
345
4457
3489
234
1612
120
132
31
578
213
500
2409
234
44
127
657
318
14907
10248
100
390
248
1568
164
140
22
578
213
2234
15000 15000
4800
4800
2300
2800
2380
3395
2300
5600
234
458
180
43
262
213
180
270
213
341
211
195
16
44678
40900
3144
200
465
2201
1234
134
311
289
44578
34890
2300
545
234
3133
125
1806
228
645
239
120
123
1335
34
260
2450
780
30
168
47
478
344
870
903
2286
357
44
127
498
142
15677
12784
139
55
345
211
589
35
Продолжение прил. 4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
36
Вариант 17
нг
кг
2187
3214
90
178
12
12
22
4255
4432
234
65
424
138
463
567
3668
3500
168
324
322
4800
670
1600
322
200
1400
1568
164
83
22
333
458
3244
3100
144
134
789
122
4800
670
1100
2935
100
2403
234
123
134
635
142
16744
12766
122
143
67
711
Вариант 18
нг
кг
1890
1670
200
167
123
167
143
223
4055
4332
122
132
Вариант 19
Вариант 20
нг
кг
нг
кг
23456 23666 26456 29466
200
345
433
522
1200
2345
122
444
456
426
40559 43356 42359 44256
457
887
425
533
8970
45
Вариант 21
нг
кг
8456
9466
22
13
124
35
4235
4425
55
875
78
897
77
463
657
8234
9870
8754
112
2121
1700
2121
2000
121
2123
1700
2123
2000
123
22456
2189
22456
18000
4456
22445 17383
22445 17383
22445 17383
17800 1700
4645
383
2245
2245
2245
2100
145
1690
1690
1690
1300
390
127
322
3700
300
1200
322
100
342
244
3700
400
1200
1656
400
1355
63
3500
18025
1670
18025
18000
25
145
4255
422
3500
2255
123
3400
3324
324
3400
1255
12
400
1224
221
400
1400
13455
3400
1400
2800
19180 13455
3400
3400
2800
7695
3400
200
200
702
800
1400
1612
120
21
22
578
191
300
22445 22445 16038 1234
1988 48300 48200 56567 79256 14567 12956
357
5288
5488
2144
3456
744
2870
44
56
104
3200
3677
56
2
21
11
190
2345
190
234
244
129
34
10
333
129
121
10
142
213
142
136
12
33
66
16564
146564
136564
13564
12266
121226
121226
12126
355
566
455
123
433
789
244
89
120
430
324
364
34
123
1091
3980
230
576
4479
2600
260
800
Продолжение прил. 4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
Вариант 22
нг
кг
3456
3465
22
44
Вариант 23
нг
кг
4456
4466
56
34
56
4925
7635
234
23
8625
423
435
13
7635
234
556
11
8625
423
4435
Вариант 24
нг
кг
6678
6434
55
865
78
877
33
123
1865
324
1877
123
1865
3234
1877
1847
1600
247
1491
1220
271
1864
1600
264
1645
1510
135
1864
1200
664
1645
1100
545
2055
12
4450
2120
1200
2224
14
4450
2120
1200
1546
300
1455
33
6700
2320
2100
924
43
6700
2320
2100
701
300
1455
33
6700
2320
2100
924
562
1295
533
524
489
122
66
16364
14269
77
123
570
2556
2235
566
220
121
33
657
2395
2303
456
198
167
87
8964
6969
100
192
2570
4556
1275
213
255
16
30
300
570
1456
1665
706
234
13
33
55
450
304
440
300
300
6700
2320
2100
235
300
2562
4395
3249
567
1043
192
66
7764
6459
112
199
Вариант 25
нг
кг
6957
6689
123
435
431
3
2
8897
9021
Вариант 26
нг
кг
16690 17885
347
546
22
17
18797 19521
345
234
23
41
2234
2456
16
4449
2248
2100
148
44
347
33
5800
1000
2000
2492
2300
192
33
879
14
5800
1000
2000
413
1200
4305
4585
3300
3200
1005
1385
125
78
1347
1879
44
78
16700 16700
14000 14000
2700
2700
1300
2400
2400
562
6395
3425
877
324
134
67
9987
8459
145
214
570
7890
1777
218
120
64
32
1200
570
6556
3124
663
263
13
32
120
223
178
321
561
458
78
400
178
5156
562
8780
1890
891
178
475
103
23487
21775
200
126
28
310
37
Окончание прил. 4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
38
Вариант 27
нг
кг
3400
4587
324
422
347
546
11
22
2344
3221
Вариант 28
нг
кг
3322
4122
Вариант 29
нг
кг
322
412
Вариант 30
нг
кг
222
232
324
56
1200
411
44
1311
11
322
13
412
10
11
342
22
13
322
213
312
12
88
79
77
87
3347
3100
247
4246
3700
546
224
231
54
244
2366
2222
144
2566
2200
366
143
1233
34
400
100
144
300
120
200
3354
233
178
362
470
86
29800
28990
100
300
200
2800
213
200
2400
220
100
136
337
340
198
17890
16780
200
250
4449
5156
234
3500
3200
300
435
3244
132
2000
800
230
2310
1100
210
344
3522
142
2000
800
230
3556
1200
7713
5600
2113
1324
2678
33
2000
800
230
1700
8780
424
766
265
341
210
44567
37554
1200
1100
366
7890
2229
568
323
340
138
1200
1700
7890
2167
1234
317
512
136
179
978
6241
4800
1441
342
4255
52
2000
800
230
1615
2000
422
33
244
100
300
400
9380
1654
480
341
415
87955
77554
6789
3455
398
3324
900
568
200
3245
220
100
136
1422
99
400
360
120
297
360
77
120
144
45
144
99
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
ОБРАЗЦЫ ФОРМ
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗАЕМЩИКА
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на _____________ 201__ г.
Единица измерения: тыс. руб.
Местонахождение (адрес)
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
39
Продолжение прил. 5
АКТИВ
1
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные
ценности
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной
даты)
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II
БАЛАНС
40
Код
показателя
2
110
120
130
135
140
145
150
190
210
220
230
240
250
260
270
290
300
На
начало
отчетного периода
3
На конец отчетного
периода
4
Продолжение прил. 5
ПАССИВ
Код
показателя
1
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
Резервный капитал
в том числе: резервы, образованные
в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с
учредительными документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
ИТОГО по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
Прочие долгосрочные обязательства
ИТОГО по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
в том числе: поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации
задолженность перед государственными
внебюджетными фондами
задолженность по налогам и сборам
Задолженность перед участниками (учредителями)
по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V
БАЛАНС
Руководитель _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
2
На
начало
отчетного периода
3
На конец отчетного
периода
4
410
420
430
470
490
510
515
520
590
610
620
630
640
650
660
690
700
Главный бухгалтер _____ ________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"__" _____________ 200_ г.
41
Окончание прил. 5
ОТЧЕТ
О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Показатель наименование
Код
1
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных
обязательных платежей)
Себестоимость проданных товаров,
продукции, работ, услуг
Валовая прибыль
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях
Прочие доходы
Прочие расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Отложенные налоговые активы
Отложенные налоговые обязательства
Текущий налог на прибыль
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
2
010
Руководитель _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"____" ______________ 20 _ г.
42
020
029
030
040
050
060
070
080
090
100
140
141
142
150
190
За
отчетный
период
3
За аналогичный период
предыдущего
года
4
(
)
(
)
(
(
)
)
(
(
)
)
(
)
(
)
(
)
(
)
(
)
(
)
Главный бухгалтер _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ОСНОВНАЯ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30.11.1994
№51 – ФЗ // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс] / НПП «Гарант – Сервис».
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26.01.1996
№14 – ФЗ // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс] / НПП «Гарант – Сервис».
3. О банках и банковской деятельности : федер. закон от 02.12.90
№ 395 – 1 // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс] / НПП «Гарант – Сервис».
4. О Центральном банке РФ (Банке России) : федер. закон от 10.07.02
№ 86 – ФЗ // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс] / НПП «Гарант – Сервис».
5. О валютном регулировании и валютном контроле : федеральный
закон от 10.12.03 № 173 – ФЗ // Справочно-правовая система «Гарант»
[Электронный ресурс] / НПП «Гарант – Сервис».
6. О переводном и простом векселе : федер. закон от 11.03.97 № 48–ФЗ
// Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс] / НПП
«Гарант – Сервис».
7. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций : федер. закон от 25.02.99 № 40 – ФЗ // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс] / НПП «Гарант – Сервис».
8. О кредитных историях : федер. закон от 30.12.04 № 218 – ФЗ //
Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс] / НПП «Гарант – Сервис».
9. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации : федер. закон от 23.12.03 № 177 – ФЗ // Справочно-правовая
система «Гарант» [Электронный ресурс] / НПП «Гарант – Сервис».
10. О финансовой аренде (лизинге) : федер. закон от 29.10.98
№ 164–ФЗ // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс] / НПП «Гарант – Сервис».
11. О ипотеке (залоге недвижимости): федер. закон от 16.07.98
№ 102–ФЗ // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс] / НПП «Гарант – Сервис».
12. О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой
за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж: положение ЦБ РФ от 16.06.99 № 77-П // Справочно-правовая
система «Гарант» [Электронный ресурс] / НПП «Гарант – Сервис».
43
13. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций: положение ЦБ РФ от 10.02.03 № 215-П // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс] / НПП «Гарант –
Сервис».
14. О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации : положение ЦБ РФ от
24.04.08 № 318-П // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс] / НПП «Гарант – Сервис».
15. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): положение ЦБ РФ
от 31.08.98 № 54-П // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс] / НПП «Гарант – Сервис».
16. О порядке формирования кредитными организациями резервов
на возможные потери по ссудам. По ссудной и приравненной к ней задолженности : положение ЦБ РФ от 26.03.04 № 254-П.
17. О правилах организации наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации : положение ЦБ РФ от 15.01.98 № 14-П
// Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс] / НПП
«Гарант – Сервис».
18. Об обязательных резервах кредитных организаций : положение
ЦБ РФ от 29.03.04 № 255-П // Справочно-правовая система «Гарант»
[Электронный ресурс] / НПП «Гарант – Сервис».
19. О безналичных расчетах в Российской Федерации : положение
ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П // Справочно-правовая система «Гарант»
[Электронный ресурс] / НПП «Гарант – Сервис».
20. О порядке формирования кредитными организациями резервов
на возможные потери : положение ЦБ РФ от 20.03.2006 N 283-П // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс] / НПП «Гарант –
Сервис».
21. О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка
России: положение ЦБ РФ от 25.04.2007 N 303-П // Справочно-правовая
система «Гарант» [Электронный ресурс] / НПП «Гарант – Сервис».
22. О порядке принятия Банком России решения о государственной
регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций: инструкция Банка России от 14.01.2004
№ 109-И // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс]
/ НПП «Гарант – Сервис».
23. Об обязательных нормативах банков: инструкция ЦБ РФ от
16.01.04 № 110 – И // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс] / НПП «Гарант – Сервис».
44
24. О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации: инструкция ЦБ РФ
от 10.03.06 № 128-И // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс] / НПП «Гарант – Сервис».
25. Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их
соблюдением кредитными организациями: инструкция ЦБ РФ от
15.07.2005 N 124-И // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный
ресурс] / НПП «Гарант – Сервис».
26. О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных
пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной
валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной
валюте, с участием физических лиц : инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004
№ 113-И // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс]
/ НПП «Гарант – Сервис».
27. О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций : письмо ЦБ РФ от 27.07.2000 № 139-Т // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс] / НПП «Гарант – Сервис».
28. О типичных банковских рисках : письмо ЦБ РФ от 23.06.2004
№ 70-Т // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс] /
НПП «Гарант – Сервис».
29. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору :
письмо ЦБ РФ от 02.11.2007 N 173-Т // Справочно-правовая система
«Гарант» [Электронный ресурс] / НПП «Гарант – Сервис».
30. Банковское дело [Текст]: Учебник. -2-е изд., перераб. и доп. / под
ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 672 с.
31. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / кол. авторов; под ред.
засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. -6-е изд.,
стер. – М.: КНОРУС, 2007. – 560 с.
32. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов. 2-е изд. / под ред.
Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2008. – 400 с.
33. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: Учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. 2-е
изд. перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2004. – 600 с.
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ:
1. Жарковская, Е. П. Банковское дело [Текст]: для студентов вузов по
специальности 060400 «Финансы и кредит», «Бухгалт. учет, анализ и
аудит» / Е. П. Жарковская. – 4-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2005. –
452 с.
45
2. Банки и банковское дело [Текст]: Учебник для вузов. 2-е изд. /
А.И. Балабанов [и др.] – СПб.: Питер, 2007. -448 с.
3. Банковское дело [Текст]: Учеб./ под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2005. – 751 с.
4. Селищев, А. С. Деньги. Кредит. Банки [Текст]. – СПб.: Питер, 2007.
– 432 с.
5. Свиридов, О.Ю. Деньги, кредит банки [Текст]. Серия «Учебники,
учебные пособия». – Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001 – 448 с.
6. Семенюта, О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ [Текст]. Учебное пособие. – М.: «Контур», 1998. – 304 с.
7. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: Учеб. для вузов/
ред. В. К. Сенчагов. – 2-е изд., перераб. и доп.. – М.: Проспект, 2005. –
720 с.
8. Колесников, В. И. Банковское дело [Текст]: Учеб. для вузов/ Колесников В.И. – 4-е изд., перераб. и доп.. – М.: Финансы и статистика,
2000. – 580 с.
9. Ильясов, С. М. Устойчивость банковской системы: механизмы
управления, региональные особенности [Текст]: Учеб. пособие / Под ред.
С. М. Ильясов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 255 с.
10. Фетисов, Г. Г. Организация деятельности центрального банка
[Текст]: учеб. для вузов/ Г. Г. Фетисов, О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова;
Финанс. акад. при Правительстве РФ. – 3-е изд., стер.. – М.: Кнорус,
2008. – 432 с.
11. Банки и банковское дело [Текст]: Учеб. для вузов/ В. А. Боровкова, О. В. Гончарук и др.. – 2-е изд.. – СПб.: Питер, 2007. – 448 с.
12. Иванов, А. Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт
[Текст]. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 176 с.
13. Масленченков, Ю. С. Технология и организация работы банка:
Теория и практика [Текст] / Ю. С. Масленченков. – М.: ДеКА, 1998. – 432 с.
14. Сибиряков, А. И. Коммерческий банк сегодня [Текст]. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2002. – 144 с.
15. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка [Текст] /
Г.С. Панова. – М.: МКЦДИС, 2000.-185 с.
16. Квазимагомедов, А. А. Организация денежно-кредитного регулирования [Текст]: Учеб. пособие / А. А. Квазимагомедов, С.М. Ильясов. –
М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 255 с.
17. Пещанская ИВ. Организация деятельности коммерческого банка
[Текст]: Учеб. пособие / И. В. Пещанская. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 320 с.
18. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт [Текст] / Е. Б. Ширинская. – М.: Финансы и статистика,
1998. – 292 с.
46
19. Масленченков Ю.С. Банк – партнер предприятия [Текст] / Ю.С. Масленченков. – М.: ЮНИТИ, 2000. – 420 с.
20. Банковское право [Текст]: Учеб. пособие. – 2-е изд., перераб. и
доп. / Д.Г. Алексева, С. В. Пыхтин, Е. Г. Хоменко. – М.: Юристъ, 2006. –
525 с.
21. Банковское право [Текст]: учеб. пособие / Отв. ред. А. А. Травкин.
– 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2006. – 459 с.
22. Эриашвили, Н. Д. Банковское право [Текст]: Учеб. для вузов /
Н.Д. Эриашвили. – 5-изд., перераб.и доп.. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. –
543 с.
23. Буянов, В. П. Банковские расчеты [Текст]: анализ нормативного
обеспечения: Учеб. пособие/ В. П. Буянов, Д. Г. Алексеева; Моск. академия экономики и права. – М.: Экзамен, 2002. – 320 с.
24. Остяков, В.В. Банковский ссудный процент: природа и особенности определения выраженной в нем стоимости банковской услуги [Текст].
Спец. 08.00.01– Финансы, денежное обращение и кредит: Автореферат.../ В.В.Остяков. – СПб.: СПбУЭФ, 2002. – 22 с.
25. Казимагомедов, А. А. Банковское обслуживание населения. Зарубежный опыт [Текст] / А. А. Казимагомедов. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 256 с.
26. Денежные средства: учет, анализ и аудит [Текст]: Учеб пособие
для вузов / под ред. В. А. Пипко. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 240 с.
27. Нетепрова, Т. Я. Учет ценных бумаг и финансовых вложений
[Текст]: Учеб. пособие для вузов / Т. Я. Натепрова. – 3-е изд., перераб. и
доп. – М.: Дашков и К, 2008. – 224 с.
28. Виноградова, Т.Н. Банковские операции [Текст]: Учеб. пособие /
Виноградова Т. Н. – Ростов н/Д: Феникс, 2001. – 384 с.
29. Вулфел, Ч. Дж. Энциклопедия банковского дела и финансов
[Текст]: Пер с англ./ Вулфел Ч. Дж. – Самара: «Федоров», 2000. – 584 с.
30. Финансы и кредит [Текст]: Учеб. для вузов/ В. А. Боровкова [и
др.]. – СПб.: Бизнес-пресса, 2006. – 608 с.
31. Кайль, А. Н. Правила предоставления молодым семьям субсидий
на приобретение жилья [Текст] / А. Н. Кайль. – М.: Гросс Медиа: Росбух,
2008. – 176 с.
32. Курсов, В.Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые
типовые бухгалтерские проводки операций банка [Текст]: Учебное пособие / В. Н. Курсов. -10-е изд., испр. и доп. – М.: Инфра – М, 2008. – 277 с.
33. Печникова, А.В. Банковские операции [Текст]: Учебник / под ред.
А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е. Б. Стародубцева. – М.: Форум, 2007. –
574 с.
34. Шевчук, Д.А. Банковские операции [Текст] / Д.А. Шевчук. – Ростов
н/Д: Феникс, 2007. – 252 с.
47
35. Банковский менеджмент : учебник / кол. авторов ; под ред. д-ра
экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2009. – 560 с.
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................... 3
1. УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА КУРСА .............................................................. 4
2. ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ, ЗАДАНИЕ И ПОЯСНЕНИЯ
К ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ ............................................. 6
2.1. Общие требования к оформлению контрольной работы ................ 6
2.2. Методические указания и задание
к теоретической части работы.......................................................... 7
2.3. Методические указания и задание к расчетной части работы ....... 11
3. ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ ....................................................... 14
4. ПРИМЕРНЫЕ ТЕСТЫ ............................................................................ 16
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Образец оформления титульного листа .................... 20
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Методика расчета финансовых
коэффициентов ссудозаемщика ............................................................... 21
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Кредитный договор ..................................................... 28
ПРИЛОЖЕНИЕ 4. Данные для составления
финансовой отчетности заемщика ........................................................... 32
ПРИЛОЖЕНИЕ 5. Образцы форм финансовой отчетности заемщика ... 39
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ............................................................ 43
Учебное издание
Щербакова Ираида Александровна
Григорьева Анна Николаевна
Шах Виктор Владимирович
БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
Методические указания
по выполнению контрольной работы
Отпечатано методом прямого репродуцирования
———————————————————————————————————————
48
План 2010 г. Поз. 3.32. Подписано в печать 21.04.2010.
Формат 60841/16. Гарнитура Arial. Усл. печ. л. 3,0.
Усл. изд. л. 1,7. Зак. 143. Тираж 45 экз. Цена 95 руб.
———————————————————————————————————————
Издательство ДВГУПС
680021, г. Хабаровск, ул. Серышева, 47.
49
И.А. Щербакова
А.Н. Григорьева
В.В. Шах
БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
Методические указания
по выполнению контрольной работы
Хабаровск – 2010