Перечень вопросов для подготовки к государственному

Вопросы к государственному междисциплинарному экзамену по
специальности «Налоги и налогообложение»
Раздел 1. Теория и история налогообложения
1. Роль налогов и сборов в экономической системе государства.
2. Виды государственного устройства и формы правления.
3. Принципы налогообложения и построения налоговой системы.
4. Налоговые режимы в РФ. Классификация налогов.
5. Законодательство РФ о налогах и сборах.
6. Участники налоговых отношений, их права и обязанности.
7. Элементы налогообложения и их характеристика.
8. Налоговый процесс в системе взаимодействия налоговых органов.
Раздел 2. Налоговая политика
9. Налоговая политика государства: сущность, цели, задачи и формы.
10.Типы и модели налоговой политики.
11.Инструменты реализации налоговой политики.
12.Налоговая нагрузка: понятие и количественная оценка.
13.Основные направления налоговой политики РФ на 2017 гг.
14.Налоговые реформы в РФ: понятие, классификация, этапы проведения.
Раздел 3. Налоговое администрирование.
Организация и методика налоговых проверок
15.Структура и функции налоговых органов.
16.Правовые принципы налогового контроля как необходимый элемент
налоговой системы.
17.Организация работы налоговых органов с налогоплательщиками
18.Камеральная налоговая проверка: основы и процессуальный порядок
проведения.
19.Выездная налоговая проверка: цель, планирование и порядок
проведения.
20.Концепция выездных налоговых проверок и ее значение для
налогоплательщиков.
21.Взыскание недоимок по налогам и сборам.
22.Деятельность
налоговых
органов
по
регистрации
и
учету
налогоплательщиков.
23.Налоговые обязательства и способы обеспечения их исполнения.
24. Взаимозависимые лица: порядок их признания.
25.Организация налогового контроля сделок между взаимозависимыми
лицами.
26. Контролируемые сделки: определение и признание.
27. Налоговые правонарушения и их виды.
28. Ответственность за налоговые правонарушения.
29.Налоговое администрирование как неотъемлемая часть налоговой
системы.
30.Налоговое
администрирование крупнейших налогоплательщиков и
его особенности.
Раздел 4. Федеральные налоги и сборы
31.НДС: налогоплательщики и порядок освобождения от уплаты налога.
32.НДС: объект налогообложения и место реализации товаров (работ,
услуг).
33.НДС: операции, не подлежащие налогообложению.
34.НДС:
налоговая база и порядок ее определения при реализации
товаров (работ , услуг).
35.НДС: налоговая база и порядок ее определения при ввозе товаров на
территории РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.
36.НДС: особенности определения налоговой базы налоговыми агентами.
37.НДС: особенности налогообложения при ввозе товаров на территорию
РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией и вывозе
товаров с территории РФ.
38. НДС: ставки налога и порядок их применения.
39.НДС: порядок исчисления налога, налоговые вычеты, порядок и сроки
уплаты.
40. НДС: порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и
реализации товаров (работ, услуг).
41. НДС: порядок возмещения налога, заявительный порядок возмещения
налога.
42. Акцизы: налогоплательщики и состав подакцизных товаров.
43. Акцизы: объект налогообложения, налоговая база и виды ставок.
44. Акцизы:
особенности
налогообложения
при
перемещении
подакцизных товаров через таможенную границу Таможенного союза.
45. Акцизы: порядок исчисления налога, налоговые вычеты, порядок и
сроки уплаты.
46. НДФЛ: налогоплательщики, состав доходов, подлежащих и не
подлежащих налогообложению.
47. НДФЛ: налоговая база и порядок ее определения.
48. НДФЛ: особенности определения налоговой базы при получении
доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды.
49. НДФЛ: особенности определения налоговой базы по договорам
страхования.
50. НДФЛ: налоговые вычеты и порядок их предоставления.
51. НДФЛ: ставки налога и порядок их применения.
52. НДФЛ: особенности исчисления налога налоговыми агентами,
порядок и сроки уплаты.
53. НДФЛ: особенности исчисления налога отдельными категориями
налогоплательщиков.
54. НДФЛ: порядок взыскания и возврата налога.
55. Налог
на
прибыль
организаций:
налогоплательщики,
объект
налогообложения и налоговая база.
56. Налог на прибыль организаций: доходы, их классификация и состав.
57. Налог на прибыль организаций: расходы по производству и
реализации, их классификация и состав. Характеристика отдельных
видов расходов.
58.Амортизируемое имущество и амортизационные группы. Методы и
порядок расчета сумм амортизации.
59.Расходы на формирование отдельных видов резервов для целей
налогообложения прибыли. Характеристика основных видов резервов.
60. Особенности учета процентов по долговым обязательствам в целях
налогообложения прибыли.
61.Порядок признания доходов и расходов для целей налогообложения
прибыли.
62. Ставки налога на прибыль и порядок их применения.
63. Налоговый учет для целей налогообложения прибыли, аналитические
регистры налогового учета.
64. Налог на прибыль организаций: особенности исчисления и уплаты
налога
налогоплательщиками,
имеющими
обособленные
подразделения.
65.Налог на прибыль организаций: порядок
исчисления налога и
авансовых платежей и их уплаты.
66. Особенности налогообложения прибыли иностранных организаций.
67.Налог на прибыль организаций: особенности исчисления налоговой
базы по доходам, полученным от долевого участия в деятельности
других организаций.
68. Сборы за пользование объектами животного мира и водных
биологических ресурсов: плательщики и элементы налогообложения.
69. Водный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
70. Государственная пошлина: понятие, плательщики, виды ставок,
порядок и сроки уплаты.
71. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект
налогообложения, добытое полезное ископаемое.
72. Налог на добычу полезных ископаемых: налоговая база, ставки
налога, порядок исчисления и уплаты налога.
Раздел 5. Региональные и местные налоги и сборы.
Специальные налоговые режимы
73. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, льготы, объект
налогообложения, налоговая база и ставка налога.
74.Налог на имущество организаций: порядок расчета налога и авансовых
платежей и их уплаты.
75.Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения,
налоговая база и ставки налога.
76.Транспортный налог: порядок расчета налога и авансовых платежей и
их уплаты.
77. Налог
на
игорный
бизнес:
налогоплательщики
и
элементы
налогообложения.
78.Земельный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
79. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики и элементы
налогообложения.
80. Реформирование имущественных налогов.
81.Единый сельскохозяйственный налог: его значение и условия
применения.
82.Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики и элементы
налогообложения.
83.Упрощенная
система
налогообложения
(УСН):
сущность,
налогоплательщики, условия и порядок перехода на УСН.
84.Упрощенная
система
налогообложения
(УСН):
объект
налогообложения, налоговая база, ставки налога.
85. Упрощенная система налогообложения (УСН): порядок исчисления
налога и авансовых платежей и их уплаты.
86. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
(ЕНВД): сущность и виды деятельности.
87. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
(ЕНВД): налогоплательщики, условия и порядок применения.
88. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
(ЕНВД): объект налогообложения, налоговая база, ставка налога,
порядок исчисления и уплаты.
89. Патентная
система
налогообложения:
условия
применения,
налогоплательщики и элементы налогообложения.
90.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе
продукции: сущность системы, налогоплательщики и плательщики
сборов,
особенности
определения
особенности их исчисления и уплаты.
налоговой
базы
налогов,